[이지분개]결산분개 부탁드립니다.경리들의 지식 나눔터 경리 업무 사례 모음,계정 과목 해설,분개 전표,세무 서식,세무 회계,경리 실무 사례

> 실시간 실무Q&A > 경리인의 지식나눔터

경리인의 지식나눔터

세무회계 정보 및 지식을 나누어 보세요
답변 추천을 많이 받으신 추천 경리인께 매달 [모바일] 문화상품권을 보내드립니다.

결산분개 부탁드립니다.

답변 등록

2 건

dig***

2014-11-24

상태

조회

1744

부가세예수금과 대급금상계 처리할려고 하는데여..

헷갈려서 도움요청합니다.ㅋ

부가세 신고서 내역을 보고 답변부탁드립니다.

매출세액 48,893,054

매입세액 11,900,146

(예정신고)누락분 189,090

카드공제세액 1,531,353

의제매입세액 2,673,909

공제받지못할매입세액 100,000

공통매입세액면세사업분 -31,220

이런상황인데여..ㅋ 분개를 어렵네여..ㅎㅜ

도움 부탁드립니다.ㅋ

답변 추천 횟수가 가장 많은 세분을 선정해 문화상품권을 보내드립니다.

정확성이 중요한 경리업무! 신뢰할 수 있는[전문가 질문과 답변]을 추천합니다!

RE : 결산분개 부탁드립니다.

답변 추천

1 회

mepis***

2014-11-24

조회

1252

부가세예수금과 대급금상계 처리할려고 하는데여.. 헷갈려서 도움요청합니다.ㅋ 부가세 신고서 내역을 보고 답변부탁드립니다.

매출세액 48,893,054

매입세액 11,900,146

(예정신고)누락분 189,090

카드공제세액 1,531,353

의제매입세액 2,673,909

공제받지못할매입세액 100,000

공통매입세액면세사업분 -31,220

이런상황인데여..ㅋ 분개를 어렵네여..ㅎㅜ 도움 부탁드립니다.ㅋ

-> 답변입니다.

1. 부가세예수금 48,893,054 / 2. 부가세대급금 12,000,146

3. 경비 31,220 4. 부가세대급금 189,090 (예정신고누락분)

8. 차량유지비 100,000 5. 부가세대급금 1,531,353 (신용카드분)

6. 원재료 2,673,909

7. 미지급세금 32,629,776

1번은 이해가시죠?

2번도 이해가시죠?

3번은 공통매입세액 불공제분, 즉 공제받지 못하는 매입세액은 해당 경비로 처리하시면 됩니다.

무엇을 구입하였느냐에 따라 경비명칭을 달라지겠지요?

4번은 예정신고에 누락한것이니, 정상대로 전표입력을 추가로 하시면 해당 대급금이 생깁니다.

그러므로 해당금액을 떨어내시면 되는거구요

5번은 정상적으로 신용카드분으로 전표입력을 하셔야 합니다. 그러면 대급급이 살아나겠지요?

6번은 의제매입세액은 의제매입세액의 원천을 차감해 주시면 됩니다.

마지막.. 공제받지 못할 매입세액은 원가에 가산을 시킵니다. 즉, 전표에 불공제매입세액임을 표시하면, 부가세 신고서에는 공제받지 못하는 매입세액란으로 끌고 옵니다. 즉, 계정별원장상의 부가세대급금은 100,000 만큼 더 있으실겁니다. 해당 금액을 본 계정으로 대체하시면 됩니다. 만약, 비영업용 소형승용차 관련 불공제라면 해당 차량유지비로요.. 이해가셨는지요?

충분한 답변이 되었나요? 다른 회원님을 위해 답변을 추천해 주세요.

RE : 결산분개 부탁드립니다.

답변 추천

0 회

dig***

2014-11-24

조회

1215

답변이 안된거 같습니다..;;

충분한 답변이 되었나요? 다른 회원님을 위해 답변을 추천해 주세요.