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면세계산서 발행시기(매입분)

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1 건

firstlove***

2014-03-26

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1345

통상 1개월내 거래명세서를 월합계계산서발행하는게 원칙이나

1~2월 거래명세서를 2/28일자로 매입계산서(면세-수기) 받았습니다.

2월까지 거래가 이루어진다고 상호합의하에 한번에 발행하고자하였습니다.

문제가 되나요?

저희는 매입처입니다.

1~2월에 매입한 상품을 3월에 수출하였습니다.

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RE : 면세계산서 발행시기(매입분)

답변 추천

0 회

klh***

2014-03-26

조회

1245

통상 1개월내 거래명세서를 월합계계산서발행하는게 원칙이나

1~2월 거래명세서를 2/28일자로 매입계산서(면세-수기) 받았습니다.

2월까지 거래가 이루어진다고 상호합의하에 한번에 발행하고자하였습니다.

문제가 되나요?

저희는 매입처입니다.

1~2월에 매입한 상품을 3월에 수출하였습니다.

+++++

월합계로 하여야 하는 것이 원칙 입니다.

추후 문제가 되면 가산세 적용받을 수 있습니다.

(법인46012-1804, 2000.08.23.)

법인이 부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역을 다른 법인에게 공급하고 동 재화 또는 용역의 공급시기가 경과한 이후에 계산서를 작성·교부한 경우에는 부가가치세법시행령 제54조의 준용규정에 따라 월합계로 계산서를 교부하는 경우를 제외하고는 법인세법 제76조 제9항의 가산세 규정이 적용되는 것임.

도움이 되었다면 추천부탁드립니다.^^

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