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대손충당금 및 대손금 조정명세서

답변 등록

3 건

suny***

2014-02-01

상태

조회

1384

안녕하세요.

수고가 많으십니다.

이번에 법인세무조정을 처음으로 하게 되었는데요

궁금한게 있어서 질문드립니다.

대손충당금 및 대손금조정명세서상의 회계상계상액 중 6번 계 금액이 대손충당금 장부상 기말잔액 금액이 오는게 맞는지요? 그래서 장부상 기말 대손충당금잔액과 세법상 대손충당금 한도액과 비교 후 손금불산입 처리하는게 맞는지요?

아울러 14번 회사 환입액이 익금처리되는데 이에 대한 논리는 기존에 손금산입처리된 금액에서 환입액 만큼 익금으로 보는게 법인세법상 논리적으로 맞는지 질문드립니다.

요약하자면 회사계상액 중 6번 계 금액이 장부상 기말대손충당금 잔액인지여부?

14번 회사환입액이 익금으로 보는게 기존에 대손충당금으로 손금 산입된 금액중에서 환입된게 있어서 익금으로 보는건지 여부? 입니다 ^^

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RE : 대손충당금 및 대손금 조정명세서

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1 회

klh***

2014-02-03

조회

1254

이번에 법인세무조정을 처음으로 하게 되었는데요

궁금한게 있어서 질문드립니다.

대손충당금 및 대손금조정명세서상의 회계상계상액 중 6번 계 금액이 대손충당금 장부상 기말잔액 금액이 오는게 맞는지요? 그래서 장부상 기말 대손충당금잔액과 세법상 대손충당금 한도액과 비교 후 손금불산입 처리하는게 맞는지요?

아울러 14번 회사 환입액이 익금처리되는데 이에 대한 논리는 기존에 손금산입처리된 금액에서 환입액 만큼 익금으로 보는게 법인세법상 논리적으로 맞는지 질문드립니다.

요약하자면 회사계상액 중 6번 계 금액이 장부상 기말대손충당금 잔액인지여부?

14번 회사환입액이 익금으로 보는게 기존에 대손충당금으로 손금 산입된 금액중에서 환입된게 있어서 익금으로 보는건지 여부? 입니다 ^^

+++++

6번에 오는것 맞습니다.

환입 의견 맞습니다.

다만, 조정사항없게끔. 4번과, 5번상의 금액으로 조정합니다. 실무상.

도움이 되었다면 추천부탁드립니다.^^

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RE : 대손충당금 및 대손금 조정명세서

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0 회

suny***

2014-02-03

조회

1682

김호태님 답변 감사합니다!!

조정명세서의 회사 계상액의 "6번의 계"의 금액은 장부상 대손충당금은 총액법이기 때문에 기말잔액과 일치해야하겠고! 무조건!!!

일치하기 위한 조정금액은 4번과 5번 금액으로 조정한다는 말씀이지요?!

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RE : 대손충당금 및 대손금 조정명세서

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2 회

klh***

2014-02-04

조회

1128

넵

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