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[부가세]공통매입세액 면세사업분에서 포함되는 항목

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1 건

co***

2013-04-02

상태

조회

1687

안녕하세요.

회계를 이번에 처음 접함녀서 부가세 신고서 관련해서 공부하고 있는데

막상 헷갈리는것이 있어서 질문드립니다.

공통매입세액 면세 사업분 계산에 관해서

http://www.ezbungae.com/searchkeyword/sampleqa_522.asp

정리하면

공통매입세액 면세사업분

= 공통매입세액 * (면세 공급가액 / 총 공급가액)

총 공급가액

= (매출) 과세분 공급가액 합계

+ (매출) 계산서(면세) 합계

+ (매출) 영세율 합계

면세공급가액

= (매출)계산서(면세) 합계

공통매입세액

= (매입)세금계산서 세액 합계

+ 공제받지못할매입 세액

으로 정리 할수있는거 같은데요

여기에 총공급가액에

과세 표준 및 매출 세액 예정신고누락분과 대손세액가감이 포함되는지..

(아마도 대손세액가감은 포함 안될거 같긴한데 혹시나 싶어서..)

그리고 공통매입세액에

매입세액 예정신고누락분과 기타공제매입세액도

포함되는지의 여부를 알고싶습니다.

감사합니다.

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RE : [부가세]공통매입세액 면세사업분에서 포함되는 항목

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0 회

klh***

2013-05-13

조회

1826

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