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외상매출금 마이너스 분개

답변 등록

1 건

whffu***

2013-02-26

상태

조회

2728

저희가 A한테 돈을 받아서 B에게 중계수수료를 제외하고 돈을 줘야하는데

A에게 돈을 받기전에 B에게 먼저 주었습니다.

그리고 B의 사정으로 계산서도 이월발행하기로 했구요.

그래서 분개를..

2012년 12월 기장

1. B에게 송금 - 선급금 110 / 보통예금 99, 외상매출금 11

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2013년 1월 기장

2. B에게 계산서 발행 - 외상매출금 11 / 수수료 10, 부가세예수금 1

3. A에게 계산서 발행 - 외상매출금 110 / 수수료 100, 부가세예수금 10

4. A에게 수금 - 보통예금 110 / 외상매출금 110

이렇게 했는데 1번에서 외상매출금이 마이너스가 되기때문에

세무사사무실에서 안된다고 하더라구요..

어떻게 처리하는게 좋을지 답변부탁드립니다.

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RE : 외상매출금 마이너스 분개

답변 추천

0 회

ass***

2013-03-28

조회

2065

①B선지급- 선급금(거래처:B) / 보통예금

②A세금계산서발행- 외상매출금(거래처:A) / 수입

③A수금- 보통예금 / 외상매출금(거래처:A)

④B세금계산서발행- 수수료 / 선급금(거래처:B)

→수입은 수입대로인식(외상매출금상계&자산증가)

비용은 비용대로인식(선급금상계/비용처리&자산감소)

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