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| 정말 머리아파 죽겠어요.. 수정분개관련 |
답변 등록 |
0 건
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| adrmt*** |
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2012-03-26 |
상태 |
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2854 |
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저희 회사가 2011년 9월에 발생된 매출에 대해 세금계산서를 발행하고 돈을 받았습니다.
결산시점에 대표님께서 9월에 대한 매출건은 2012년으로 매출잡으라고 하셔서...
차 외상매출금 99,000,000 / 대 부가세예수금 9,000,000
대 선수금 90,000,000
으로 잡고 2012년에
차 선수금 90,000,000 / 대 제품매출 90,000,000
로 대체하였습니다.
그리고 감사가 나와서 정리하던 중.. 회계사분들께서 저 매출건에대해 지출이 나간업체가 있냐고
물으셔서 찾아보니 정말 있더군여...
업체1
차 부가세대급금 2,460,000 / 외상매입금 27,060,000
원재료 24,600,000
업체2
차 부가세대급금 3,000,000 / 외상매입금 33,000,000
원재료 30,000,000
차 부가세대급금 130,000 / 외상매입금 1,430,000
원재료 1,300,000
그리곤 회계사분들이 하시는말씀이
선수금과 관련된 재료비(미사용분)를 재고자산으롱 재분류한다.
Dr) 원재료 55,900,000 Cr)재료비(매출원가) 55,900,000
으로 수정분개하라고 하십니다.
그럼...
전 어떤 계정처리를 하며 어떤분개를 해야 맞을까요? |
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