회계처리하기 너무 헷갈려서 질문드립니다..ㅜ 도와주세요..

12월달에 회사대지 임차보증금 일부가 환급이 되었습니다. 예를 들어서 금액이 180만원이면 160만원이 환급이된거죠.. 근데 이 금액이 환급됨가 동시에 전자세금계산서가 발행이 되었습니다. 부가세포함 -20만원..

회계처리를 하려고 보니.  한 2007년도쯤? 지금이 된 임차보증금액인데 선급비용으로 처리하고 결산때

계정대체를 하지안아 여태껏 전기이월에 선급비용 180만원이란 금액이 남아있습니다.

이때 회계처리를 어찌해야하나요..

제가 전기이월된 선급비용 계정을 

임차보증금 1,800,000 / 선급비용 1,800,000

여기까진 했는데...

전자세금계산서회계처리가 문젭니다,.....ㅜㅜ

부표시때문에.. 뭘 어떻게 처리를해봐도 다 마이너스가 뜨니..

제발 도와주세요.ㅜㅜㅜㅜㅜ