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부가세 계정 질문입니다.

답변 등록

1 건

kj95***

2011-02-15

상태

조회

1562

4기분부가세를 만약에 10,000,000 납부하였다면 계정과목을 어떻게 해야하나요. 대급금과 예수금 상계는 어떻게 계정과목을 세워 상계처리하나요. 도대체 어려워서 잘 모르겠네요.

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RE : 부가세 계정 질문입니다.

답변 추천

1 회

appear***

2011-02-15

조회

1384

먼저 2기 확정(10/1~12/31) 부가세 신고서 확인.

1. 1월 25일 부가세납부시

차) 부가세예수금(매출세액) xxx

대) 부가세대급금(매입세액) xxx

보통예금 10,000,000

잡이익(단수차액) xxx

2. 12월 31일 부가세 상계처리시

차) 부가세예수금(매입세액) xxx - 현재적요에서 부가세대급금과 상계 입력

대) 부가세대급금(매입세액) xxx - 현재적요에서 부가세예수금과 상계 입력

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