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간이과세자발행 카드전표처리

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1 건

SLC1***

2010-08-31

상태

조회

1826

1. 차량수리 후 법인카드 결제전표를 확인하니 부가세 "0"으로 표기되어 있어 국세청 사업자번호를 조회하니 간이과세자로 나옵니다.

이러한 경우 전표처리시 매입장에 기재해야하나요?

2. 도서구매 후 법인카드 결제전표를 확인하니 부가세 "0"으로 표기되어 있어 국세청 사업자번호를 조회하니 일반과세자(인터파크)로 나옵니다.

이러한 경우 전표처리시 매입장(카드면세)에 기재해야하나요?

3. 직원회식대로 노래방지출 시 법인카드 결제전표를 확인하니 부가세 "0"으로 표기되어 있어 국세청 사업자번호를 조회하니 일반과세자로 나옵니다.

이러한 경우 전표처리시 매입장(카드면세)에 기재해야하나요?

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RE : 간이과세자발행 카드전표처리

답변 추천

1 회

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2010-09-03

조회

1141

1. 더존네오플러스의 경우 전표처리시 매입매출장 입력분은 부가세공제분만 입력하시면 됩니다. 차량수리건은 이 차량이 부가세공제대상인지 국세청에서 한번 확인하신 다음에 부가세 공제차량이시면 공급자가 일반과세자일 경우에 매입매출장(카과)에 입력하시면되나, 위에 같이 간이과세자일 경우에는 부가세가 없으므로 그냥 일반전표에 입력하시면됩니다. (거래처코드를 법인카드를 걸어주세요)

2. 도서의 경우는 면세이므로 매입매출장에 면세(카면)로 하셔도되지만, 굳이 공제받을 부분이 없기때문에 일반전표에 입력하셔도 무방합니다.(거래처코드를 법인카드를 걸어주세요)

3. 이것도 마찬가지로 일반전표에 입력하시고 거래처코드를 카드로 잡아주시면 됩니다. 세법에서는 부가세가 0으로 찍혀있으면 부가세공제가 안되어 있다고 나와있지만 형법상 타탕하지가 않은관계로 실질적으로보아 일반과세자이면서 업무에 연관이있으면 공급가액을 나누어 입력을 할수도 있습니다. 허나, 노래방지출경비는.. 그냥 일반전표에 입력하시기 바랍니다.

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