저희사업장은 1년치를 한꺼번에 납부하는 업체입니다.

선입이 근무를 하다가 9월에 제가 들어와서

장부를 들여다보니 예수금 부분이 이해가 잘 가지 않습니다.

어떻게 정리를 해야되는지..

알려주세요~

전기에 이월된 부분은 정리가 되어있는 상황입니다.

이월된 금액이 529,397 

이고요,

3월에 납부한금액은 산재는2,533,390 원인데 DC된금액이 121,670원 

                            고용은3,439,200원인데 DC된금액이 164,720 

                            총 납부한금액이 5,686,200입니다.

1월부터 12월까지 예수금이 잡혀있는 상태입니다.

빠른답변바랍니다.

 최초에 급여 지급시..아마 분개는

급여(1월) xxx / 예수금(고용) xxx
급여(1월) xxx / 예수금(산재) xxx

급여(2월) xxx / 예수금(고용) xxx
급여(2월) xxx / 예수금(산재) xxx

급여(3월) xxx / 예수금(고용) xxx
급여(3월) xxx / 예수금(산재) xxx

이런식으로 대변에 예수금이 쌓여있을겁니다.

저희 회사를 예로 들면

저렇게 월별로 쌓인 예수금이 보험료 납부시 상계하시면 됩니다.

보험료-고용-1/4 / 예수금(고용) xxx
보험료-산재-1/4 / 예수금(산재) xxx

만약 전자신고하면 일정액 공제가 되니까

그건 잡이익 처리하면 되겠죠

 전자신고 하면 일정액이 감면되는 것이 아니고

일시금 납부시 5% 공제후 납부하면 되는 것입니다.