안녕하세요~~ 부가세 납부와 관련하여 여쭤볼것이 있는데요~~~~

이번에 부가세 신고를 처음으로 하게 됐는데요~~ 계정분개땜에 궁금한게 있어서요~

저희 회사는 제조업체인데요. 

이번 부가세 2기확정신고때

매입공제 세액이 가령 1,000,000원이구요 매출세액이 2,000,000이구 의제매입세액이 100,000이구

불공제 세액이 5만원이라면요~~ 

부가세예수금 2,000,000/부가세대급금 1,000,000 (12/31일자)

                              / 의제매입공제(잡이익) 100,000

  부가세대급금 50,000/   미지급금 950,000 이렇게 분개를 하는게 맞나요?

  (불공제세액)

1/25일자 납부시

미지급금 950,000/ 현금950,000