말일날 받은 세금계산서금액을 담달 월초에 송금을 해주는데요

금액을 잘못보냈습니다 .

그담달에 거래처에서 나머지 금액을 송금 시켜주셨는데요

이럴땐어떻게 처리해야되나요

10.30일 세금계산서

       차변                대변

유류대 50,000      미지급금 50,000

이렇게 처리를 했구요

11.10 송금시킬때

         차변               대변

미지급금 100,000     보통예금 100,000 착각으로 이렇게 보냈어요

그리고 거래처에서 

나머지 금액 오만원을 송금해주셨거든요

11.10 송금시킬때

         차변               대변

미지급금 100,000     보통예금 100,000 착각으로 이렇게 보냈어요

==>    차변                         대변

미지급금  50,000           보통예금    100,000

선급금     50,000 (과오납금)

그리고 거래처에서 

나머지 금액 오만원을 송금해주셨거든요

==>    차변                                                    대변

보통예금   50,000    (과오납금 입금 )        선급금    50,000

A) ① 11월 10일 송금때

         차) 미지급금 100,000   대) 보통예금 100,000   

       12월 10일 (거래처에서 5만원 송금해줌)

         차) 보통예금 50,000    대) 미지급금 50,000      이렇게 처리하는 방법이 있는데요

     문제는  미지급금은 부채계정이어서 11월말 결산때 합계잔액시산표상 차변에 미지급금

     잔액이 50,000남게된다는 거예요... 그래서 이것보다는 ②번이 좋을것 같네요.

   ② 11월 10일 송금때

    차) 미지급금 50,000   대) 보통예금 100,000

         선 급 금  50,000

      12월 10일(거래처에서 5만원 송금해줌)

    차) 보통예금 50,000  대) 선급금 50,000     수고하세요~~

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