6월말에 끊긴 5300만원짜리 세금계산서를 그 분기에 누락이 되어서

이번에 10월에 신고하게 되었습니다.

저희는 환급을 받을라구 하는데

아무 이상없이 환급을 받을수 있는지가 궁금합니다.

환급금이 500만원정도여서,,,,,

경정청구만 하면 받을수가 있는지 궁금합니다.

아직초보라서 이해하기 쉽게 설명해주시면 감사합니다.

아래에도 제가 간단히 말씀드렸지만 참고로 말씀 드리겠습니다.

부가세에서는 1년을 기준으로 예정분과 확정분으로 나뉘어서 1기 2기 이렇게

2분기로 구성이 되어있습니다.

1기 예정(1,2,3월) - 4월 25일 신고.납부

1기 확정(4,5,6월) - 7월 25일 신고,납부 

2기 예정(7,8,9월) - 10월 25일 신고,납부

2기 확정(10,11,12월) - 1월 25일 신고,납부

만약, 예정기간(1,2,3,7,8,9월)에 누락부분이 발생하시면 확정신고(7월 25일, 1월25일)때

예정신고누락분이라는 칸에 넣으셔서 신고하시면 됩니다. 그러나 중요한것은

기수를 넘기시면 수정신고나 경정신고를 하셔야 합니다.

매입누락이면 경정신고를 매출누락은 수정신고를 하신다고 생각하시면 됩니다.

1.수정신고는 기한후과세표준신고서와 매출세금계산서 합계표를 제출하시고 자진납부서를

  작성하셔서 납부하시면 됩니다.

2. 경정신고는 과세표준및세액경정청구서와 매입누락세금계산서를 함께 제출하시고 접수증을

  받으시면 처리날짜내에 통장으로 입급됩니다.

 ※ 매출누락이든 매입누락이든 누락분이 생기더라도 너무 걱정하지 마시고 먼저 자진신고를

     하시면 가산세등이 적용되지 않으니 이점 참고하셔서 업무에 도움이 되셨으면 합니다.