비영리업체인데 정부 용역사업을 받아서 했습니다.

총 금액 28,500,000원 중에서

4월달에 계약금조로 19,500,000원을 받았습니다.

그리고 계약이 끝나는 12월말에 잔금 9,000,000원을 받았습니다.

회사사정상 잔금을 미수금 처리해야해서 12월 1일에 미수금으로 잡았구요...

정부용역사업은 세금계산서를 안 끊는 줄 알았는데...

정산보고서 작성시 세금계산서를 보내달라고 하더라구요...

그래서 12월 22일에 총 금액 28,500,000원에 대한 세금계산서를 발행했습니다.

부가세 확정신고는 다 제대로 했는데...

장부를 정리하려고 하니 안 맞는군요...

12월 1일에   미수금 9,000,000 / 부가세예수금 2,590,910

                                            용역수입 6,409,090

이렇게 회계처리 해도 되는지 궁금합니다.