바쁜신데 성실한 답변 정말 감사합니다.

이제 회계업무 시작한지 일년된 초보 경리라서 새롭게 발생되는 문제에 당혹스럽습니다.

원천징수이행상황신고서에도 이자소득에 대해 신고해야한다는데 어떻게 신고해야하나요???

12월달에 대한 원천징수이행상황신고서 정정신고를 해야하는데 어떻게해야하는건지

정말 난감합니다.

이제 회계업무 시작한지 일년된 초보 경리라서 새롭게 발생되는 문제에 당혹스럽습니다.

원천징수이행상황신고서에도 이자소득에 대해 신고해야한다는데 어떻게 신고해야하나요???

12월달에 대한 원천징수이행상황신고서 정정신고를 해야하는데 어떻게해야하는건지

정말 난감합니다.

=====================================================================================

** 답변이 늦어서 죄송합니다....^^;;

    먼저 원천신고를 수정하여 재신고하시고(부가세와 방법은 동일), 이자소득 부분에 대하여는

    반드시 회계사에게 말씀해주시기 바랍니다.......그래야만 법인세계산시 반영이 되어집니다.

** 예를들어 대여금 \10,000,000...이자(9%) \900,000이라고 가정하고 설명합니다.

1. 먼저 [원천징수이행상황신고서]의 <원천징수내역>에 보시면

   "법인원천(A80)"에서 총지급액란에 이자소득금액인 \900,000을 기입하시고,

    소득세등에 \225,000을...그리고 <납부세액>의 소득세등에 \225,000을 기입하시면 됩니다.

2. 그런 뒤 아래에 보시면 [원천징수이행상황신고서 부표]로 가셔서 구분란을 보시면

   [법인원천]이란 곳이 있습니다.

   [법인원천]의 "비영업대금의 이익(B74)"이란 곳의 ′2. 총지급액′에 \900,000을 기입하시고,

   ′3. 소득세등′에 225,000을....′7.소득세등′에 225,000을 기입하시면 작성이 완료됩니다.

3. 끝으로 2월말까지 [이자및배당소득지급조서]를 작성하여 세무서에 지급조서신고시 함께

    신고하시면 모든 것이 완료됩니다.

4. 이자소득에 대한 원천징수금액을 익월에 납부할 경우의 회계처리는 다음과 같습니다.

    (차) 선급법인세 225,000                 (대) 보통예금(or 현금) 225,000

-- 이와같이 하여 수정신고를 하시면 됩니다.

-- 작은 도움이 되셨길....그래도 이해가 잘안된다면 회계사와 상의하시기 바랍니다...^^