사무실에선 현금출납장과 세금계산서만 정리를 하고 있기때문에 경리업무까지

보고 있습니다. 근데 너무 어렵네요. 이번에 가불금이 각 장부에서 따로따로

나가다보니 더욱 정신이 없습니다.

우선 저희회사는 본사장부, 각현장별(김차장), 그리고 제장부(박대리)로 나누어 집니다.

물론 김차장장부와  박대리장부는 본사에서 전도금 받은것을 정산하는 장부입니다.

문제가 된것을 말씀드리자면...

본사에서 김차장 30000원, 박대리 200,000원 전도금을 받았습니다.

둘다 이돈을 받아서 현장일용직(안아무개)에게 가불금으로 주었습니다.

그리고 본사에서 사장님이 안아무개에게 또 1,200,000원 통장입금해주었습니다.

그럼 총가불금이 1,430,000원이 되지요.

드디어 노임 지급일이 되어 사장님이 저에게 전도금 22,300,000원을 주셨고,

지급할 노임 총액은 15,560,000원

여기서 각자3명이 가불해준 합계 1,430,000원을 빼고 14,130,000원을 지급했습니다.

22,300,000원-14,130,000원 = 8,170,000원 

그런데 저에게 남아있는 현금시제는 7,970,000원입니다.

제생각에는 제 전도금으로 지급하여준 20만원 때문에 차이가 나는건 아닌지...

아니면 정말 20만원이 펑크나는건지..... (현재 20만원 땜빵해두었음 ㅠ.ㅠ)

여러가지 생각으로 이리저리 맞춰보았는데 객관적근거가 없어서

아직도 장부정리를 못하고 있습니다. 생각하면 생각할수록 꼬이고 헷갈리기 그지없습니다.

만약 제전도금 20만원때문에 차이가 나는거라면 제장부에서는 어떻게 정리를 해야 하는건지 궁금합니다.

많은 조언 부탁드릴께요~~~

드디어 노임 지급일이 되어 사장님이 저에게 전도금 22,300,000원을 주셨고,

지급할 노임 총액은 15,560,000원

여기서 각자3명이 가불해준 합계 1,430,000원을 빼고 14,130,000원을 지급했습니다.

22,300,000원-14,130,000원 = 8,170,000원 

그런데 저에게 남아있는 현금시제는 7,970,000원입니다.

제생각에는 제 전도금으로 지급하여준 20만원 때문에 차이가 나는건 아닌지...

아니면 정말 20만원이 펑크나는건지..... (현재 20만원 땜빵해두었음 ㅠ.ㅠ)

여러가지 생각으로 이리저리 맞춰보았는데 객관적근거가 없어서

아직도 장부정리를 못하고 있습니다. 생각하면 생각할수록 꼬이고 헷갈리기 그지없습니다.

만약 제전도금 20만원때문에 차이가 나는거라면 제장부에서는 어떻게 정리를 해야 하는건지 궁금합니다.

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* 현재 님이 가지고 계신 장부상 잔액은 정확하게 \ 6,740,000이어야 합니다.

 1. 총입금액 - 총노임 = 22,300,000 - 14,310,000

                              = 8,170,000 (장부상 현금 잔액)

 2. 장부상 현금 잔액 - 가불금 = 8,710,000 - 1,430,000

                                         = 6,740,000 (실제 현금 시제)

 3. 님이 말씀하신 현금 시제 - 실제 현금 시제 = 7,970,000 - 6,740,000

                                                              = 1,230,000 (가불시 회계처리가 안된 금액)

 4. 즉, 제장부(박대리)의 가불금은 회계처리를 후 장부에 기입된 상태이고,

    현장(김차장)과 안아무개씨 가불금은 회계처리는 되었는데 장부상에는 기재가 안된

    상태이기에 차이가 나는 것입니다.

    그러므로 본사의 안아무개씨 가불금에 대하여는 회계처리 후 바로 장부에 기입하시고,

    현장의 가불금은 가불명세서를 수취한 뒤 장부에 기입하시면 금액이 맞을 것입니다.

-- 먼저 가불에 대한 회계처리를 확인하시고, 장부 기입 또한 확인하시기 바랍니다.