며칠전에 원재료구입을 위한 선급금으로 1,650,500원을 A라는 업체에 송금을 했습니다. 오늘 물건과 함께 세금계산서에 금액은 1,555,950원으로 해서 발행이 되어왔습니다.

이럴때 분개는 어떻게 하나요.

원재료 1,414,500         / 선급금 1,650,500

부가세대급금 141,450

선급금 94,550               혹시 이렇게 하는건가요.

그리고 차후에 그업체에서 남은 선급금 잔액이 들어왔을때의 분개도 같이 좀 부탁드립니다. 

보통예금 94,550 / 선급금 94,550    맞나요.

며칠전에 원재료구입을 위한 선급금으로 1,650,500원을 A라는 업체에 송금을 했습니다. 오늘 물건과 함께 세금계산서에 금액은 1,555,950원으로 해서 발행이 되어왔습니다.

이럴때 분개는 어떻게 하나요.

원재료 1,414,500         / 선급금 1,650,500

부가세대급금 141,450

선급금 94,550               혹시 이렇게 하는건가요.

그리고 차후에 그업체에서 남은 선급금 잔액이 들어왔을때의 분개도 같이 좀 부탁드립니다. 

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* 다음과 같이 회계처리를 하시면 됩니다.

1. 거래처A에 원재료 구입을 위해 \1,650,500을 선지급하다.

   (차) 선 급 금 1,650,500                    (대) 보통예금(or 현금) 1,650,500

2. 원재료가 도착하고, 세금계산서를 수취하다.

   (차) 원  재  료     1,414,500              (대) 선 급 금 1,555,950

         부가세대급금   141,450

   -- 이와같이 회계처리를 하면 아직 "선급금"계정으로 \94,550만큼 남아 있을 겁니다.

       ′선급금′으로 남아 있는 금액은 재입금될 때까지 그냥 두시면 됩니다.

3. 선급지급된 금액 중 잔액 \94,550이 보통통장으로 입금되다.

   (차) 보통예금 94,550                       (대) 선 급 금 94,550

  -- ′선급금′으로 남아 있던 잔액이 재입금되는 날에 위와같이 회계처리 하시면 됩니다.

** 도움이 되셨는지 모르겠습니다....^^*