안녕하세요??

궁금한것이 있어서....잘 부탁드립니다.

법인인데 05년도에 세금을 줄이려구 자료상에게 매입세금계산서를 사서 장부에 반영하여

결산신고도 하였습니다. 무사히 넘겼으면 좋으련만 세무서에서 소명하라는 안내문을 받아

부가가치세를 수정신고 하여 납부하였습니다.

법인세도 수정신고를 해야하는데 경정이기때문에 대표자 상여처분하고 연말정산 재정산 하는건


알겠는데 ..막상 하려니깐  막막하네요.

05년 장부상에  원재료 1,000,000  부가세대급금 100,000이라고 한경우

실제 가지급금(상여처분)은 1,100,000이지만 법인세 신고할 대상금액은 1,000,000에 대해서만

 납부해야한는건 아닌가싶네여.  그 부분을 어떻게 처리해야하고  06년도엔 그 부분을

어떻게 처리를 해야하는지 알려주세용~

납부해야한는건 아닌가싶네여.  그 부분을 어떻게 처리해야하고  06년도엔 그 부분을

어떻게 처리를 해야하는지 알려주세용~

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** 늦게 답변을 드려 죄송합니다.

1. 세무서에서 소명하라는 통지를 할 때 제대로만 했으면, 별문제 없이 넘어갔을 듯 싶은데,

    미리 부가세수정신고를 하셔서 꼬리를 잡혔나봅니다.

    신중하게 대처했어야 할 부분이었는데.....좀 안타깝습니다.

2. 가공매입세금계산서의 공급가액에 해당하는 금액은 손금불산입이 되는 것이고,

    대표이사에 대한 인정상여로 처분을 하게 되는 것이기에 2005년도 대표이사 소득금액에

    인정상여(\1,000,000)만큼 추가하여 재계산하고 소득세와 주민세를 추가로 납부해야 합니다.

    그리고 인정상여에 대한 추가납부금액을 회사의 경비로 처리할 수는 없지만, "가지급금"으로

    처리한 다음 회수하면 됩니다. - 이 때 ′가지급금인정이자′의 계산시 제외됩니다.

3. 법인세에 대하여는 세무서에서 고지가 올 것입니다.

    법인세추가납부고지서와 "대표이사소득금액변동통지서"가 함께 올 것입니다.

    그럼 "대표이사소득금액변동통지서"를 작성하여 다시 보내주면 됩니다.

    그리고 재무제표와 세무조정에 대하여 경정신고할 필요는 없습니다.

    하지만 회계사와 상의하시면, 보다 명쾌한 답변을 해줄 것입니다.

4. 원재료에 대하여는 수정분개할 필요는 없습니다.

-- 제가 알고 있는 부분이 이만큼입니다...큰 도움이 못되어 죄송합니다.