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분개문의 좀 부탁드릴겠습니다.

답변 등록

1 건

wlgns***

2017-02-09

상태

조회

1672

안녕하세요... 문의 좀 드릴께용...

16년도 전부터 부가세및 원천세 납부시 분개를

차) 부가세예수금1000 / 대)부가세 대급금 900

대)미지급금 100

원천세 납부 및 신고

차)예수금1000/ 미지급1000

이렇게 신고를 하였습니다.

그런데...오늘 결산을 하시분 담당자분께서

"앞으로 원천세, 부가세는 미지급금으로 대체하지 마세요.

.원천세는 예수금으로, 부가세는 부가세예수금으로 재무제표에 표시되어야 해요.

부가세 납부세액이 있으면 부가세예수금에 환급세액이 있으면 부가세대급금에 잔액 표시해야 됩니다."

이렇게 말씀 하셨습니다.

이해는 하는데..분개를 어떻게 처리해야할지 모르겠습니다. ㅜㅜ

담당분께 다시 물어보기도 그러해서 이렇게 글을 남깁니다

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RE : 분개문의 좀 부탁드릴겠습니다.

답변 추천

2 회

sael***

2017-02-13

조회

1490

1. 부가세예수금 900/ 부가세대급금 900...이렇게 분개 1번만 하면 됩니다.

부가세대급금 900원 만큼 부가세 예수금과 대체되기때문에 부가세예수금계정에 잔액이

자동 100 원 표기 됩니다.

부가세 납부시

부가세예수금 100/ 보통예금100 이렇게 전표 한번 발행 하면 됩니다.

2. 원천세는 급여 지급시

급여 1,000/ 보통예금 900 ,예수금 100

이렇게 분개 해 두면 예수금잔액 100원이

표기가 됩니다.

실제 납부시 예수금100/ 보통예금 100 ...이렇게 분개 하시면 됩니다.

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