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재질문입니다.

답변 등록

1 건

wlgns***

2014-12-11

상태

조회

1268

글로만 설명하다보니..^^

예시로 말씀드릴게요

매출(부가세예수금100)

매입(부가세대급금20)

이라고 하면

차)부가세예수금100 / 대)부가세대급금20 미지급금 80 이잖아용

여기서 매출에 구리스크랩이 있어서 부가세 신고시 24번에 입력한 금액을 제외하고 세금을 납부하잖아요...그걸 분개를 모르겠어요

부가세예수금 100중 구리스크랩관련 부가세예수금이10 이면 실제 저희가 납부하는 세금은 70 입니다. 그럼 10만원에 대한 분개를 어떻게 해야하는지요.

차)부가세예수금 ?? /대)부가세대급금 20 ,미지급금70

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RE : 재질문입니다.

답변 추천

1 회

mepis***

2014-12-11

조회

1239

아~~

1. 판매시

외상매출금 110 / 매출 100

부가세예수금 10

2. 수금시

현금 100 / 외상매출금 10

선납세금 10

3. 부가세신고시

부가세예수금 ??? / 부가세예수금 ???

미지급세금 ???

4. 선납 대체분개

미지급세금 10 / 선납세금 10

됐죠? ^^

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