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갑근세 분개 관련 문의드려요 답변 등록 1 건
wein***   2014-12-08 상태 완료 조회 1479
 예수금 잔액 맞추는 중인데요 작년 담당자가 전기에 분개를 해놨는데



이걸 당기에 어떻게 맞춰야 하는지 싶어서 문의 드려요!



저희는 사업소득세를 납부하는데 사업소득세를 예수금으로 잡지 않고



저희가 부담하기 때문에 그냥 납부하는 시점에 비용으로 처리하거든요.



일단 작년 담당자가



* 말일 분개(금액은 간단하게 할께요!)



잡급 1,000,000 / 예수금 100,000(사업소득세)

/ 보통예금 900,000



으로 해놨다고 하면 10일 납부하는 시점에



* 10일 납부 시점 분개



외주용역비 100,000 / 보통예금 100,000



으로 해놔서 예수금 잔액이 장부상으로 저렇게 쌓여서



올해까지 넘어온 상황인데



저는 저걸 없애고 싶거든요



혹시 올해 장부에 예수금 잔액만큼



* 원하는 분개



예수금 100,000 / 외주용역비 100,000



으로 해도 될까요? 아니면 다른 방법이 있을까요?



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RE : 갑근세 분개 관련 문의드려요 답변 추천 0 회
mepis***   2014-12-09 조회 1284
예수금 *** / 전기오류수정이익 *** 으로 하시면 됩니다. 금액이 중요한 경우에는 이를 이익잉여금에서 조정해야 하고, 중요하지 않은 경우 영업외수익으로 처리하시면 됩니다. 
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