질문드릴께요.

저희 직원 한분이 병원을 다니셔서 진료비 200만원을  다른 직원분 카드로 결제를 하고

회사에서 그 카드값을 매달 지급하고있습니다.

직접 병원에서 치료를 받으신분께 돈을 받아야하는거구요.

카드 결제에 대한 회계처리는

200만원을 미지급으로 잡앗다가 매달 대체처리하면서 이자비용까지 보통예금으로 처리하는데요

그럼 직접 병원치료를 받으신분께는 가지급으로 정리를 하라고 하십니다.

그럼 대체 계정을 어떻게 잡아야 하나요..ㅠ

도움부탁드려요..

저희 직원 한분이 병원을 다니셔서 진료비 200만원을  다른 직원분 카드로 결제를 하고

회사에서 그 카드값을 매달 지급하고있습니다.

직접 병원에서 치료를 받으신분께 돈을 받아야하는거구요.

카드 결제에 대한 회계처리는

200만원을 미지급으로 잡앗다가 매달 대체처리하면서 이자비용까지 보통예금으로 처리하는데요

그럼 직접 병원치료를 받으신분께는 가지급으로 정리를 하라고 하십니다.

그럼 대체 계정을 어떻게 잡아야 하나요..

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** 가장 간단한 방법은 당사자들간의 문제이므로 치료받는 분이 치료비를 내준 분에게

    직접 갚으면 될텐데....어렵게 처리를 하십니다.(즉, 회사와는 무관한 일이므로....)

** 만약 위의 말씀처럼 복잡하게 일을 하셨다면 그래도 회계처리는 하셔야겠죠.

1. 치료를 받는 A분의 진료비를 직원 B라는 분이 개인카드로 결재를 해준 경우

  -- 회사에서는 별도의 회계처리를 하지 않아도 됩니다.

2. [9월분 카드결재시] 직원 B라는 분에게 분납된 진료비를 이자비용과 함께 지급할 경우

  -- 진료비 200만원은 4개월로 분납, 매월 이자비용 1,000을 지급한다고 가정한다면...

  (차) 가지급금 501,000                  (대) 현금(or 보통예금) 501,000

3. [9월분 급여지급시] 직원 A의 급여에서 "가지급금"을 차감할 때(급여 \2,000,000이라 가정)

  (차) 급여 2,000,000                      (대) 보 통 예 금  1,289,000

                                                        각종 예수금    210,000

                                                         가 지 급 금    501,000

-- 이와같이 회계처리 하시면 됩니다...도움이 되셨길....^^*