빠른답변 부탁드립니다.

저희회사 차량은 렌트를 해서 사용하는데요.

송금이 10일(선급금) , 계산서 발행일 31일 입니다.

렌탈료가 1,100,000(부가세포함) 경우

 1/10 - 렌탈료 1,200,000원 송금<-잘못송금(다음달 차액만큼 적게 송금예정)

1/31 - 계산서 발행 1,000,000원  이경우는 분개 처리를 어케하는건지..

추후에 2월달에 많이 송금한 부분에 대한 분개처리도 알려주세여

송금이 10일(선급금) , 계산서 발행일 31일 입니다.

렌탈료가 1,100,000(부가세포함) 경우

 1/10 - 렌탈료 1,200,000원 송금<-잘못송금(다음달 차액만큼 적게 송금예정)

1/31 - 계산서 발행 1,000,000원  이경우는 분개 처리를 어케하는건지..

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1. 1월 10일 렌트카 비용 \1,100,000을 \1,200,000으로 착각하여 송금한 경우

   (차) 선    급    금 1,200,000                  (대) 보통예금 1,200,000

2. 1월 31일 세금계산서 수취시

   (차) 지급임차료    1,100,000                 (대) 선급금 1,100,000

         부가세대급금    100,000               

3. 2월 10일 렌트카 비용 송금시 - 1월 과대송금한 금액이 선급금으로 남아 있으므로....^^

   (차) 선 급 금 1,000,000                        (대) 보통예금 1,000,000         

4. 2월 28일 세금계산서 수취

   (차) 지급임차료    1,100,000                 (대) 선급금 1,100,000

         부가세대급금    100,000               

-- 이와같이 회계처리 하시면 됩니다....도움이 되셨길...^^*