1. 세금계산서 발행일이 20일 인데 대금은 21일날 지급을 했어요..(운송비)

   그럼 대체 전표를 어떻게 작성해야 하나요?

   대금은 통장에서 이체했답니다.

2. 회사 통장에서 시제금을 인출했답니다

   대체전표 작성을 어떻게 해야 합니까.

   또 시제금을 가지고  사무실 각종경비로( 식사.복사.교통비...) 지출이 될경우

   출금전표에

     복리후생비 **** / 현금 ***

  이렇게 작성하는 것이 맞는지요.

1. 세금계산서 발행일이 20일 인데 대금은 21일날 지급을 했어요..(운송비)

   그럼 대체 전표를 어떻게 작성해야 하나요?

   대금은 통장에서 이체했답니다.

   8/20  운   반   비  100,000   /   미지급금  110,000

           선급부가세   10,000   /

   8/21  미지급금     110,000  /  보통예금  110,000  (수수료 있으면 그만큼 추가하시면 되죠)

2. 회사 통장에서 시제금을 인출했답니다

   대체전표 작성을 어떻게 해야 합니까.

   또 시제금을 가지고  사무실 각종경비로( 식사.복사.교통비...) 지출이 될경우

   출금전표에

     복리후생비 **** / 현금 ***

    시재인출 - 보통예금(입금전표) 100,0000

    경비지출 - 식대, 복사. 교통비등...(현금출금전표) 

 선급부가세란 계정을 요샌 부가가치세 대급금이라고 씁니다.

선급부가세나 부가가치세 대급금 둘다 상관없습니다.

기업회계기준상 표준계정과목이 개정이 된것이 아니라 선급부가세를 쓰는 회사들은

상장회사등 기업의 재무제표를 공시할때 전자시스템상 입력방법이 선급부가세로 되어

있어서 이렇게 쓰고 있는겁니다. 개정된것이 아니기 때문에 둘다 사용하셔도

무방합니다.