다름이 아니구여...
저희 회사는 가결산과 본결산 두개를 합니다..
이번에 가결산을 하는데..결산하는게 처음이라 어떤걸 어떻게 해야되는지..
도통 앞이 캄캄합니다..ㅠ 좀 도와주세여...우엉 ㅠㅠ
-> 결산과정을 글로 설명하기란 좀 무리가 있습니다.
전 예전에 분기별로 결산을 했었습니다. 회계감사도 연 3회...ㅜㅜ
우선 전체적으로 입력된 계정을 다시 한번 보셔서 잘못된 부분이 있으면
수정 분개도 해주시고 각 계정마다 잔액명세서 작성하시고 결산시에 필요한
가계정(가지급금, 가수금등)도 결산분개를 해주셔야겠죠...
또한 원가부분에 대한 것도 필요한데...이부분은 윗분이 계시면 그분이 원가관련된
모든 부분은 다 알아서 하실거라고 봅니다.(혼자서 하신다면 무리가 있을듯...)
담당 세무사나 회계사가 있으시면 문의하시면서 차근차근 해 나가세요...넘 천천히
하시면 이번달 말에 중간예납신고 하셔야 하기때문에 곤란합니다.
그리구여....급여에 관한건데 저흰 당월 급여를 익월 15일에 지급하거든여?
월말에 급여부분에 대해서 미지급으로 잡아놓구요...
근데 이번에 직원한분이 다치셔서 산재로 좀 쉬셨어여...
저는 유급휴가인줄 알고 급여를 지급했는데 산재쪽에서 70%가 나온다고 하더라구여..
다시 급여를 회수해야되는데...급여라는 계정과목이 대변에도 올수있는건가여?-.-
그게 아니면 어떤식으로 처리를 해야되는지..ㅠ
-> 급여계정은(모든비용) 대변에 올수 없습니다. 그래서 마이너스 전표로 처리하시면 됩니다.
또 한가지는 고용보험인데여...저희는 일시납으로 하거든여..그래서 이번에도
3월에 일시납으로 납부를 다했습니다...직원급여 나갈때 고용보험료를 떼자나여?
일시납으로 납부를 하면서 기간이 안된 부분에 대해서 선급비용으로 잡아놨는데
월마다 직원급여에서 고용보험료를 제할때 이부분이 예수금으로 잡지말고 선급비용으로
잡는게 맞지않나여???
-> 저희 회사 같은 경우는 담당자 이름으로 가지급금(또는전도금) 을 잡습니다.
3월에 일시납할때 가지급했다가 매월 급여에서 차감할때 가지급금 대체(입금)를 합니다.
그렇게 하다가 최종에 가서 모자르면 비용으로 처리하죠...(복리후생비등)
그리고 결산서 보는방법좀...ㅠㅠ
-> 결산서 보는방법...이것은 일이 어느정도 익숙해 지시면 자연적으로 알게되는 부분입니다.
누가 설명한다고 해도 어느정도는 알겠지만...이또한 글로 설명하기란 쉽지 않은 부분입니다.
너무 걱정하시지 말고 모르는것 윗분에게 문의하시면서 또 혼나면서 배우시기 바랍니다.
그러면 언젠가는 최고의 경리인이 되겠죠...답변이 되셨나 모르겠습니다. 그럼 수고하세요
정확성이 중요한 경리업무! 신뢰할 수 있는
