용역매출로 인한 회계처리로

용역대금  1,000,000   /  보통예금  967,000

                                  예수금      33,000

이건 직원의 기타소득으로 분류하여 세금 3.3%를 예수금으로 제하고 지급하였고

용역대금은 저희회사 설정 계정과목으로 매출에 해당되는 것입니다.

용역을 수행해주기로하여 지급하였으나 취소되어 다시 저희가 환급하였는데요.

그것도 일부만 환급되었고 100,000정도는 미회수되었습니다.

이 경우 처음했던 회계처리부터 취소화하고 새로 입금을 잡아야하는지.

뭘 어디서부터 해야할지 모르겠습니다.

도와주세요 ㅠㅠ

제 생각엔...

금액이 같다면 취소전표로 처리하면 되겠지만

일부 미회수되었기 때문에 재분개가 필요할 것 같습니다.

통장으로 900,000원이 입금되었다면

보통예금 900,000   /  용역대금 1,000,000

미수금   100,000

예수금은 출금전표로 따로 처리하시는게 맞을듯 합니다.

적요란에 상세하게 적어두시면 좋겠네요

 33,000 예수금을 아직 납부하지않은상태거든요..

기타소득 예수로 뺐는데 회계처리만 저렇게 해놓고

실질적으로는 납부하지않은거면 어떻게 해야하는건지..

출금전표로 하라셨는데 어떤말씀인지 잘..ㅠㅠ

예수금이 대변에 발생되었죠?

이걸 상계처리하려는데...

납부한게 아니어서 현금이라든지 상대계정이 발생하지 않습니다.

그래서 차변에 예수금 33,000원을 처리해야 하는데 계정이 없으니까

현금출납부를 기록치 아니하시면 그냥 출금전표로만 처리하면 되겠는데

만약 현금출납부를 기록하시면 시제가 맞지 않겠네요...

그럼 그냥 차변에 예수금으로 잡고 대변계정에 잡이익으로 할수밖에 없겠네요.

 고맙습니다^^

많은도움되었습니다.

다음에 또 도움요청할께요~&