결산시 부가세정리사항중.

부가가치세신고서에서

매출액 218.286.886 세액 21.828.688 이고

매출세금계산서상에서의 매출액 218.286.886 세액 21.827.017

매입액 164.579.223 세액 16.457.922 입니다.

신고서상에 매출세액과 세금계산서합계표 상의 세액과 금액이 맞질않아요..

이러면 분개를 어떻게 해야하죠?

부가세예수금 21.828.688/ 부가세대급금16.457.922

                                    미지급세금 5.370.766

신고서상의 보고하면 이렇게 되는데..

이렇게 하면 총계장원장에서

부가세예수금 -1671 이 뜨네요...

이건 어떻게 처리해야하죠?