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| 리스승계 재질문.. |
답변 만족도 |
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pos*** |
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2010-06-25 오후 4:47:12 |
첨부 :
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상태 |
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1,458 |
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진행상황
2009년 11월 딜러에게 운용리스 법인차량 리스승계조건으로 매각의뢰
조건 : 1300만원 대표이사 개인통장으로 송금.
매달 리스료는 팔릴대까지 자기네들이 대납해주겠다고 함. 리스비용에 대한 계산서는 기존대로 리스회사에서 발행되므로 비용처리 하라고 함.
따라서 매달 지급임차료(리스비) xxx원 / 미지급금 xxx원(거래처:리스회사)
이상태로 분개가 계속 되었음(계산서 발행이 리스회사에서 되었으므로..)
허나 실제 리스료는 딜러가 대납했으므로 이 금액은 실제 지출이 되지않아 차량이 실제 팔릴때까지의 금액 약 900만원이 쌓이게됨.
2010년 4월 12일 차량매각 완료되어 리스승계 완료.
현 상황 : 전임자가 잘못분개하여 리스보증금 중에 9,573,336원이 2008년도, 2009년도에 차량유지비로 대체분개가 되었음(현잔액 4,786,668원)
1번질문. 앞에 답변에서 딜러가 대납해준 리스료에 대하여
지급임차료 9,000,000 / 미지급금(딜러) 9,000,000
이렇게 분개하라고 설명해주셨는데 실제로 저희가 딜러에게 저 리스 대납금을 줘야 하는 부분이 아니고 저금액은 딜러가 알아서 처리를 하겠다고 한 부분인데 이상황에서도 딜러를 거래처로 걸어서 미지급금을 딜러에게 쌓아야 하는지..궁금합니다. (계산서는 리스회사에서 계속 발행되어서 딜러가 아닌 리스회사로 미지급금이 쌓여있습니다.
2번질문 : 리스보증금을 차량유지비로 처리하는것이 적절치않아서
리스보증금 9,573,336 / 전기오류수정이익 9,573,336 으로 수정분개 하라고 하셨는데
다른분께 자문을 구했을때 전기오류수정이익이 발생하면 않좋다고 하셔서 그냥 잡이익으로 처리 하라고 하시는데 어떤부분이 옳을지 고민됩니다.
3번질문 : 따라서 잡이익으로 처리했을경우에
가수금13,000,000(대표이사) / 리스보증금 4,786,668
잡이익 8,213,332
이렇게 차량매각대금에 대하여 분개를 하고
앞서 딜러가 대납해준 매월 리스료에 대하여
미지급금 9,000,000 / 지급임차료 9,000,000
이렇게 그냥 남은금액 그대로 역분개를 하거나 아니면
대표이사가 개인적으로 지급했다고 하고
미지급금 9,000,000 / 가수금 9,000,000
이렇게 분개를 해버리면 문제의 소지가 있을까요. - -;;;
아니면.. 차량 미지급금을 차량 매각대금에 포함시켜서..
가수금13,000,000(대표이사) / 리스보증금 4,786,668
미지급금 9,000,000(리스회사) / 잡이익 17,213,332
이렇게 해버릴까요..ㅜㅜ 잡이익이 너무 커지면.. 또 안될거같기도하고..
조언좀부탁드립니다..
감사합니다.. |
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