표면이율 6.880%
매수
일자 2010-03-05
수량 396,235,000
수익률 4.00%
단가 10,095
금액 399,999,232
결제금액 399,999,232
수수료 0
실납입액 399,999,232
물가연동개수 0
매도
일자 2010-05-11
수량 396,235,000
수익률 0.00%
단가 10,172
금액 402,331,962
결제금액 402,331,962
제세금 718,280
실수령액 402,331,962
물가연동개수 0
투자수익율
투자일수 67
세전수령액 43,050,2425
총이자 6,815,242
과세표준(보유기간) 5,130,576
제세금 718,280
실수령액 402,331,962
세후수익율 3.18%
연화산세전수익율 3.69%
연평균세전수익율 4.16%
이해는 했는데 회계처리부분을 어떻게해야할지요
제가이해한것도 어떻게 짜맞춰야할지 모르겠습니다.
저희가 우선 채권에대한 원금을 399,999,232로 잡아놨습니다
제가한 계산 결과 매수 39623.5 * 10.095 = 399.999.232
매도 39623.5 * 10,172 = 403.050.242 (이자는 액면가에대한 이자)
403,050,242 - 718,280 = 402,331,962 이렇게 딱 나와요
또 의문은 (매수 금액) 399,999,232 - (수량) 396,235,000 = 3,764,232 <- 이부분은
손해를 보고 샀다는 겁니다 왜냐면 한주당 10,000원짜리를 10,095원에 샀으므로..
그럼 3,764,232는 평가손차익? 말하자면....
제가 생각하는 회계처리는 첨부파일에 있는 노란색 숫자들과 평가손차익에 대한
금액 3,764,232도 넣어야 하는데 어떤식으로 처리를 해야할지 모르겠습니다.
짜 맞춰 지지가 않아요...ㅠㅠ |
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