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MMF 통장문의

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sandda***

2010-05-14 오후 2:24:10

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MMF 통장 거래 관련문의입니다.

4월이전에는 MMF 통장 거래시 입출금 예약을 하면 익일에 통장에서 거래가 이루어졌고 거래가 이루어진 당일날 예금성 자산으로 보아 회계처리를 했었습니다.

그런데 4월 이후부터는 입출금 예약시 회사통장에 금액이 은행통장으로 당일 출금되었다가 익일 은행통장에서 회사통장으로 입금이 되고 법인통장에서 출금되어 은행통장에 예치된 기간동안의 이자를 계산하여 법인통장에 별도로 이체를 해줍니다.

기존에 MMF-> 원화계좌로 환매시 이자수익과 선납세금이 발생되었고

원화 -> MMF 입금시는 별도의 이자 발생이 없었는거와 달리

현재는 원화 -> MMF 입금시에도 은행통장에 예치된 기간 이자를 지급해줍니다.

이자 지급시 이자수익으로 잡으면 된다는 것은 알겠는데,

법인계좌에서 자금이 하루동안 은행계좌로 이체된 기간의 회계처리는 어떻게 해야하나요?

다시 말하면 기존에는 이체 예약 후 익일 거래가 이루어지고 익일에 회계처리를 하면 되었는데

현재는 이체 예약시 당일 법인계좌에서 은행계좌로 출금되니 다음날 은행계좌에서 법인계좌로 이체되는 동안 그 금액만큼 회사잔고에 빠져있게 됩니다.

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