2008년도에 산출세액이 2,876,828원이 나왔는데여

선납세금 금액이    16,962,016원

중간예납 금액이  106,231,860원 이여서

2009년 4월 20일자에 법인통장에 환급액  120,317,040원이 입금되었을시 분개를

(차) 보통예금 120,317,040원     (대) 선납세금 123,193,876

       법인세등   2,876,808원

      (2008년도 산출세액)

그런데 2009년귀속 법인때는 손실이 났습니다.

마감을 하려고 하는데  법인세비용이 있는데  조정을 하지 않아서 에러가 나서 마감을 하지 못합니다.

이 법인세비용은 당해연도 비용이 아니니까 조정사항이 아닌데..

분개는 틀리게 한거 같진 않은데여..

어째든.. "법인세등" 금액을 없애야 마감이 될거 같은데..

계정을 어떻게 처리해야 할지 도무지 모르겠어여..

부탁드립니다.