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| 이자소득에 대한 선납세금 누락 |
답변 만족도 |
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mg*** |
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2010-03-20 오후 4:59:05 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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2,170 |
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2008년도 결산시
이자소득을 누락하였습니다. 그리고 엉뚱한 자산계정을 차감하였습니다
| 2008년 회계처리시 |
회사 |
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| 월 |
일 |
구분 |
계정과목 |
차변 |
대변 |
| 1 |
1 |
차변 |
보통예금 |
5,013,800 |
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| 1 |
1 |
대변 |
정기적금 |
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5,013,800 |
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5,013,800 |
5,013,800 |
| 2009년 세법 |
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| 월 |
일 |
구분 |
계정과목 |
차변 |
대변 |
| 1 |
1 |
차변 |
보통예금 |
5,013,800 |
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| 1 |
1 |
대변 |
이자수익 |
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5,830,000 |
| 1 |
1 |
차변 |
선납세금 |
816,200 |
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5,830,000 |
5,830,000 |
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| 세무조정 |
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| 월 |
일 |
구분 |
계정과목 |
차변 |
대변 |
| 1 |
1 |
차변 |
정기적금 |
5,013,800 |
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| 1 |
1 |
대변 |
이자수익 |
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5,830,000 |
| 1 |
1 |
차변 |
선납세금 |
816,200 |
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5,830,000 |
5,830,000 |
이렇게 2008년도 세무조정을 수정신고 할 예정인데..
2008년 수정신고시
이자수익누락분 5,830,000(익금산입,유보)까지는 알겠는데..
선납세금 816,200원은 어떻게 처리하나요??
2009년 1월1일날 오류수정분개는 하였구요.. 그럼2009년 결산때는
이자수익누락분 5,830,000(익금불산입,-유보)를해서 2008년 넘어온 유보를 없애는건 알겠는데..
816,200원은,, 2008년에 이자수익 5,830,000익금산입,유보처리하고나서 법인세신고서상에만 기납부세액에 넣고 마감해야하나요??
그리고 2009년 수정분개에
| 2009년 회계처리시 |
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| 월 |
일 |
구분 |
계정과목 |
차변 |
대변 |
| 1 |
1 |
차변 |
정 기 적 금 |
5,013,800 |
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| 1 |
1 |
대변 |
전 기 오류수정이익 |
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5,830,000 |
| 1 |
1 |
차변 |
전 기 오류수정손실 |
816,200 |
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5,830,000 |
5,830,000 |
이렇게 처리하였는데
이때, 위에 말씀드렸듯 5,830,000 익금불산입(-유보)하고..
전기오류수정손실은 어떻게 처리하나요??
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