[이지분개] 무형자산의 대여에 대한 법인세 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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무형자산의 대여에 대한 법인세

답변 만족도

choi7***

2010-02-02 오전 1:25:17

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1,349

안녕하세요 ^^

저희회사는 후불결재시스템이라는 전용실시권을 타법인으로 15억에 대여하였습니다

그리고 전용실시권에 대한 권리을 가지고 있는 회사입니다

저희회사의 업종은 서비스이고 종목은 서비스관리업인데요

더존에서 결산자료입력할 때 매출원가 계정과목과 원가경비를 선택해야하잖아요

어떤걸 써야 하나요?

제품매출원가는 아닌거 같고 그걸로 해 보려고 해도 제품매출원가에 대한 입력한 것이 없어 선택조차 안됩니다

매출이 발생하지 않다가 대여한 건이 처음 발생되어 매우 난감합니다

그리고 수익기준은 어떻게 되나요?

권리만 가지고 있고 기술을 대여한 상태라면 15억을 다 수익으로 잡아야 하는지...

15억은 현금으로 받은것이 아니라 주식으로 받았고 15억에 대한 세금계산서는 발행되었습니다

15억을 수익으로 잡으면 법인세가 마니 나올꺼 같아서 걱정입니다

회계와 세법의 수익기준이 틀리다면 둘다 알려주세요

감사합니다

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