안녕하세요

저희 회사(법인)는 광고대행사 업종입니다.

다름이 아니라, 물건 판매에 대한 정산관리 중

로열티 부분의 분개처리가 궁금합니다

상품에 대한 초기로열티 1억을 거래처에게 선 지급하고

상품을 판매하여 매월 정산한 금액을 초기에 지급한 1억과

차감하는형식입니다. 물론 1억를 초과하는 금액에 대하여는

거래처에게 지급처리 합니다

※ 분개처리

1. 거래처에서 청구(세금계산서발행분)

  10/1 (차) 지급수수료 1억                (대) 외상매입금 1억1천만원

               부가세대급금 1천만원

  10/15 (차) 외상매입금 1억1천만원   (대) 보통예금 1억1천만원

2. 판매에 대한 로열티 정산시(세금계산서는 발행하지 않음)

  11월 판매분 3백30만원/12월 판매분 2백20만원→부가세 포함

질문 : 1번 분개가 맞나요?

         2번 1억원이 초과하지 않았으므로

              차감을 해야 하는데 분개처리를 어떻게 하면 될까요?

답변 부탁드립니다.