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| 세금계산서 발행 추가 질문 |
답변 만족도 |
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young0*** |
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2010-01-20 오전 9:19:35 |
첨부 :
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상태 |
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1,172 |
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.
당사가 A사와 계약을 맺었으나 당사는 B사에게 외주를 주었습니다.
B사가 A사 현장에서 공사를 하고 있으며 A사 업체 구내식당을 (세금계산서발행됨 당사매입) 이용하고있습니다. 당사가 A사로부터 대금 수금시에 식대를 상계 후 입금되었슴
당사의 외주업체인 B사와의 계약에서도 식대를 B사가 부담하기로 함
당사는(도.소매,제조업/선박구성부품) B사에게 식대에 대해서 매출 세금계산서를 발행해도 무방한지요?
공사기간이 7개월 정도 되거든요
[답변] B사에 지급할 채무의 일부를 A사로부터 받을 채권과 상계한 것으로 귀사가 B업체에 재화 또는 용역을 공급한 것이므로 세금계산서를 교부할 수 없는 것으로 판단됩니다.
A사에 대한 매출
현금 10,000 / 매출 10,000
가지급금 1,000 부가세예수금 1,000
B사로부터 가공비 매입세금계산서 수취
외주가공비 8,000 / 현금 7,800
부가세대급금 800 가지급금 1,000
---------> 답변 주신데 대해 감사합니다. 설명이 부족한것 같아 재 질문 드립니다.
* 당사가 A사로부터 매출발생 외상매출금 11,000 / 제품매출 10,000
부가세예수 1,000
매입발생 복리후생(피복비) 2,000 / 미지급금 2,200
부가세대금급 200
수금시 보통예금 8,800 / 외상매출금 11,000
미지급그 2,200
* 당사가 B사로부터 매입발생 외주가공비 7,000 / 외상매입금 7,700
부가세대급금 700
대금결제 외상매입금 7,700 / 보통예금 5,500
①잡이익(피복비)공제 2,200
질문 ①잡이익(피복비) 공제 건에 대해 B사가 세금계산서 발행을요구합니다.
발행가능한지요
분개) 미수금 2,200 / 잡이익 2,000
부가세예수금 200
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