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bak*** |
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2009-07-11 오후 1:35:09 |
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842 |
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질문1(20). 세무조정 좀 보여주세요. 소득처분도 알려주세요.
대표이사의 가지급금에 대한 인정이자(장부미반영) 5,692,500원
질문2. 본사건물의 당기 화재보험료 계상액은 5,400,000원이고, 보험기간은 2004년 6월 1일부터 2005년 5월 31일까지이다.(월할 계산할 것)
<손금불산입> 미경과보험료 2,250,000 (유보발생)
세무조정 원리는 이해를 했습니다.
그런데 일반적으로 12. 31. 일반전표에
선급비용 2,250,000 ㅣ 보험료 2,250,000
위와 같이 분개되어 있지 않나요?
결산할 때 그렇게 해 준 걸로 기억하는데...
위와 같이 분개되어 있으므로 세무조정은 불필요하지 않나요?
질문3. 각 고정자산별로 업종코드와 왜 그 업종코드를 선택해야 하는지 알고 싶습니다.
계정과목/자산명/사용부서/취득일자/취득가액/전기말감가상각누계액/상각방법/내용연수
기계장치/기 계/생산팀/1999.6. 1/￦85,000,000/26,605,000/정률법/8년
차량운반구/자동차/영업팀/2000.3.15/￦10,480,000/ /-정률법/4년
비 품/컴퓨터/영업팀/1999.3.11/￦11,800,000/4,564,000/정률법/5년
업종코드가 문제에 따로 주어지지 않았습니다.
(만약에 문제에 업종코드 11번 <- 이렇게 주어졌다면 아무 고민 없이 그대로 입력하면 되겠죠.)
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