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부가세 환급 분개 질문입니다.

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2009-03-25 오전 11:33:12

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안녕하세요? 부가세 환급 분개 질문드립니다.

환급 분개시 환급받을 세액을 어떻게 계정처리 하는지 잘 모르겠어서 문의드립니다.

2008년도 결산시 부가세 세금계산서 중복입력에 따른 실수가 나와서 부가세 경정청구를 하였습니다. (2월중)

1월에 경정청구 전 금액으로(1/28) 부가세를 납부하였음에도

2008년도 결산 시점에서 이미 중복된 세금계산서를 지웠으므로 그냥 2008년 말 시점으로 보면 수정신고한 신고서대로만 1월에 납부할 부가세를 미지급금으로 남겨두게 처리했습니다.  (결산시 수정해놓음)

그럼 이월되서 넘어온 미지급금과 1월에  실제 납부한 금액이 틀리게 됩니다.

수정신고로 이미 2008년 말에 수정했으므로 그때 잡힌 미지급금보다  더 납부했고( 수정신고 전 금액) 이것은 또 3월중에 환급이 들어왔는데..

그럼 1월 납부할때  (미지급금 반제)해줄때 수정신고 금액 만큼

혹시 미수금을 납부한것으로 처리해도 맞는지 알려주세요.

아니면 맞는 방법을 알려주시기 바랍니다.

미지급금 1000000 / 보통예금 1030000

미수금 30000 (수정신고 전 금액으로 과오납부한부분이됨)

감사합니다.

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