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rlarudt*** |
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2009-03-03 오후 9:14:02 |
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1,471 |
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1. 2007년도 분개사항
1) 2007년도 정기적금해지 (2007.5.9)
차)보통예금 60,681,759 대)정기적금 60.000.000
차)선납세금(이자소득원천징수액) 110,980 대)이자수익(적금인출시이자수익) 792,730
2) 2007년도 법인세 중간예납 (2007.8.31)
차)선납세금 2,611,180 대)보통예금 2,728,680
차)세금과공과금(주민세) 55,000
차)세금과공과금(지방교육세) 62,500
******* 2007년도 선납법인세 전기이월금액 2,722,160 (원천납부세액+선납세금)
3) 2007년도분(2008.3.31) 법인세 납부
차) 미지급세금 3,862,160 대) 보통예금 3,862,160
4) 2008년도 (2008.8.29) 법인세 중간예납
차)선납세금 3,236,670 대)보통예금 3,236,670
※참고로 2007년도 결산서상 당기 법인세 차감전 이익이 59,946,620이며 법인세등 금액이 7,242,765입니다.
2. 분개처리사항
1) 2007.12.31 법인세등 계상
법인세등 6,584,320 / 선납세금 2,722,160
미지급법인세 3,862,160
2) 3월에 07년 확정법인세 납부시
미지급법인세 3,862,160 / 보통예금 3,862,160
3) 8월에 중간예납법인세 납부시
선납세금 3,236,670 / 보통예금 3,236,670
4) 결산시점
법인세등 7,098,830 / 선납세금 3,236,670
미지급법인세3,862,160
분개 과정이 맞는지 궁금합니다..뭔가 잘못된 기분이 들어서....
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