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rkq*** |
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2009-02-18 오후 3:24:15 |
첨부 :
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상태 |
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1,385 |
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매번 좋은 답변 감사합니다.....
2007년도에 4억 손실이 발생했습니다....
2008년도에 1억 이익이 발생했습니다.....
이월결손금때문에 납부할 법인세가 없는데.....
1) 손익계산서 상에 법인세등으로 1억에 대한 법인세및주민세 12,100,000원과...
대차대조표상에 미지급세금으로 12,100,000원을 잡아야 하나요....
2) 그리고 9월에 보통예금 이자에 원천징수된 금액을 선납세금으로 잡았습니다....
법인세를 납부할 금액이 없으면, 환급을 받아야 하나요....
3) 아니면 원천징수된 금액을 제외한 금액만 이자수익으로 잡아도 되나여,,,,,
법인의 예금이자에 대한 원천세율을 14%, 주민세 0%가 맞나요
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