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| 세무조정 |
답변 만족도 |
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ya2*** |
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2008-11-04 오후 1:28:02 |
첨부 :
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상태 |
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985 |
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2007년분 매출건인데 2008년4월에 계약이 해지되어 2007년분을 수정신고 하게 되었습니다. 부가세 신고는 다 완료했고 법인세 수정신고를 할려고 하는데
2007년 최초계약
2007.10.1 공급가액 500,000,000 부가세 예수금 50,000,000 보통예금 550,000,000
그리고 위의 매출과 관련하여 355,000,000대한 경비지출도 있었음..(그러나 2008년도에 이와 똑같은 관련건으로 매출이 발생되어 2008년도 경비에 산입할 것임)
2007.10.1 수정세금계산서 공급가액 -500,000,000 부가세예수금-50,000,000
아직 못돌려준상태임.
1. 이럴경우 2007년 법인세 수정신고시 어떻게 익금산입과 손금 불산입으로 해야되는건지? 아래와 같이 조정을 하면되는건지?
(익금산입) (손금산입)
경비 355,000,000 (유보) 매출 500,000,000(기타사외유출)
선급금 355,000,000(유보) 부가세 예수금 50,000,000(기타사외유출)
선수금(돌려줄금액) 550,000,000(-유보)
2. 2008년도 일반전표에는 어떤식으로 분개를 해줘야 되는건지?분개를 따로 해줄 필요가 없는건지?
3.2008년 세무조정시에는 아래와 같이 하면 되는건지?
(손금산입)
경비 355,000,000(-유보)
선급금 355,000,000(-유보)
정확한 답변 부탁드립니다..
감사합니다.. |
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