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매입세액불공제건

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SRI03***

2008-10-16 오후 5:22:48

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1,073

  1.  매출(원청사와 계약시) 발생시  면세 70% 과세 30%

      A.  상기와 같은 경우 이와 관련하여 발생하는 매입세액에 대하여

           불공제되는 매입을 각각이 품목별로 분류하기가 힘든데 이럴 경우

           부가세 신고때 처리 방법이 없는지요?



           ( 참고로 전액 면세 현장을 각각의 명세서를 분류하여 처리하였음)

           (   "    현장이 2~3현장이 1달기준으로 섞여 있음)

       B.  건설공사 납품실적에 따라 그달그달 기성을 잡으므로 1개 현장이

            1억이라면 3~4개월로 나누어  매출세금계산서 발생 따라서 매입,매출

             모두  4/4분기로 볼때 매입은 3분기 매출은 4분기에 잡히는 경우

             매입에 대한 안분계산이 가능한지요?

  2.  식대 지불건

      ( 외국인 식성이 틀려  1달 기준 200,000원씩 현금으로 월초에 지불하려고

        하는데 급여와 별도로 지불하여도 되는지요? 아님 급여와 포함하여 지급

        하여야 하는지요?)

        식비 비과세는 얼마까지인가요?  3.  차량운행 수당 지급건

       (직원 개인소유의 밴차량으로 외국인 3명을 출퇴근하는 수고비로

         월 100,000씩 수당으로 지급하려고 합니다.

        월초에 통장으로 지급하려고 하고, 급여와는 별개로 하려고 하는데

         괜찮은지요  계정과목은 각각 어떻게 써야하는지요?)

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