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syp1*** |
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2003-03-22 오전 3:55:53 |
첨부 :
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상태 |
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1,468 |
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수고가 많으십니다.
4/4분기 부가세대급금 26,395,439, 부가세예수금 30,719,738
12/31일 분개처리
부가세예수금 26,395,439 / 부가세대급금 26,395,439
1/25 날에 차액분 4,324,299을 납부하였습니다
결산시 합잔에 잔액을 남겨라는 상부에 지시가 있어 위와 같이
분개했습니다
그런데 매출분이 과소와 매입이 과다가 발생하여
수정시 부가세대급금 41,230,371, 부가세예수금 22,394,593
발생했습니다.(환급분 18,835,778 만큼 발생=신고서상 환급금액임.)
분개시 부가세예수금 -4,000,846 / 부가세대급금 -4,000,846
으로 처리했습니다.(합잔상 잔액을 맞추기 위함이고 실제로 대체해야 될 금액을 일치시키기 위해 처리하였습니다.)
맞는지 회계사님의 답변을 부탁드립니다.
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