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ec*** |
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2008-07-16 오후 3:05:23 |
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2,906 |
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보내주신 메일은 잘 받았습니다.
금액이 틀려서 제가 다시 메일 보냈는데 확인 하신지 모르겠네요.
아래의 내용 좀 검토해주세요.
1) 2008년 4월 25일 ( 예정신고 )
○ 1~3월 총공급가(과세,면세포함) : 134,500,000원
○ 1~3월 면세공급가 : 0원
○ 1~3월 과세공급가 : 134,500,000원
○ 1~3월 매입세액 : 3,351,574원
○ 1~3월 매출세액 : 13,450,000원
차감납부세액:10,098,426
2) 2008년 7월 25일 ( 확정신고 )
○ 4~6월 총공급가(과세,면세포함) : 9,362,360원
○ 4~6월 면세공급가 : 4,862,360원
○ 4~6월 과세공급가 : 4,500,000원
○ 4~6월 매입세액 : 1,978,795원
○ 4~6월 매출세액 : 450,000원
□ 확정신고시 공제매입세액 및 납부세액 계상 (1기 전체 금액으로 재계상)
○ 1∼6월 총공급가(과세,면세포함) : 143,862,360
○ 1~6월 면세공급가 : 4,862,360원
○ 1~6월 과세공급가 : 139,000,000원
○ 1~6월 매입세액 : 5,330,369원
○ 1~6월 매출세액 : 13,900,000원
* 불공제매입세액 :180,155원
(질문)
1. 1기예정때 면세수입분이 없어서 안분계산을 못했는데 국세청에 문의를 해보니 안분계산을 다시 해야 한다고 합니다.
보내주신 자료를 보니 예외적인 안분계산방법이 나와있던데
공통매입세액*직전년도의 (2007.10~2007.12) 면세공급가액/직전년도면세공급가액
이렇게 해야 하는거였나요?
수정신고 대상인지요?
2. 공제받지 못할 매입세액 명세서 작성요령
*공통매입세액 안분계산 내역
1~6월분을 전체금액에 대하여 안분계산
*공통매입세액의 정산내역
1~6월분 전체금액 정산
예정때 면세수입이 없어서 불공제액이 없기에 불공제 매입세액 값이 같게 나옵니다.
답변 주신대로 입력을 하고 마감을 하니 "면세 수입금액이 5%이상인데 공통매입세액 면세사업분이 공제받지 못할 매입세액의 합과 일치하지 않습니다"라고 뜹니다.
너무 어렵네요..
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