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rlarudt*** |
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2008-03-13 오후 8:28:58 |
첨부 :
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상태 |
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1,507 |
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1) 2006년도 결산 부가세예수금 전기이월된금액이 \36,302,926원정이 남아있습니다.
2007년도 부가세 결산을 하려다 보니 문제점이 있는것 같아 분개처리르 하였습니다. 제가 하는 방법이 맞는지 검토 부탁드리며 최종 결산분개도 부탁드립니다
2006년도 결산 전기이월분 2007년도1월25일 납부시
1/25 차) 부가세예수금 36,302,926/보통예금 36,302,926
2) 2007년도 부가세1기(2007.1.1~2007.3.31) 까지의 매출20,705,990원정이며
매입29,433,909원정이며 환급세액\8,727,919 발생
신고시)
차)부가세예수금 20,705,990 대)부가세대급금29,443,909
미수금 8,727,919
환급시)
차) 보통예금 8,727,919 대) 미수금 8,727,919
3) 2007년도 부가세1기확정(2007.4.1~2007.6.30) 매출\29,455,520원정이며
매입45,138,526원정이며 환급세액이\15,683,006발생하였습니다.
신고시)
차)부가세예수금 29,455,520 대)부가세대급금45,138,526
미수금 15,683,006
환급시)
차) 보통예금 15,683,006 대) 미수금 15,683,006
4) 2007년도 부가세2기(2007.7.1~2007.9.30)매출54,796,868원정이며
매입22,152,377원정이며 납부세액이\32,644,491발생하여 납부
신고시)
차)부가세예수금 54,796,868 대)부가세대급금22,152,377
미지급금 32,644,491
납부시)
차) 미지급금 32,644,491 대) 보통예금 32,644,491
5) 2007년도 부가세2기 확정(2007.10.1~2007.12.31)매출69,448,080원정이며
매입48,307,798원정이며 납부세액이\21,140,282발생
신고시)
차)부가세예수금 69,448,080 대)부가세대급금48,307,798
미지급금 21,140,282
=========> 이 시점에서 최종 결산을 해야 하는데 어떻게 분개하는지 부탁드립니다. 매번 도아주셔서 감사드리구여 꼭 좀 부탁드립니다.
2008년도 1월25일 납부시)
차) 미지급금 21,140,282 대) 보통예금 21,1470,282
또 한가지 퇴직충당금설정및 분개도 부탁드립니다
2008년 1월1일 부터 2008년12월31일까지의 임원퇴직금 125,487,550원정
2008년 1월1일 부터 2008년12월31일까지의 근로자퇴직금 98,000,000원정
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