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wing8*** |
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2008-01-22 오후 4:29:17 |
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1,023 |
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1. ) 외상매출금 과 외상매입금은 상계처리가 가능하다고 하셨는데
그날 발생한 금액이 각각 다르는데 분계를 어떻해야 하나요?
예: 10월 4일 외상매입금 : 2,871,000, 외상매출금은 : 2,100,000 인데요./.
이럴때 분개처리를 어떻게 해줘야 하는지요
2) 운반비 계정에 관해서요
세액 발생이 되면 (그날에 결재가 되지않고 계산서가 들어오는경우)
차변 : 운송비 :250,000 대변 : 외상매입금 : 275,000
차변 : 부가세대급금 :25,000
지출할때는 차변 : 외상매입금 :275,000 대변:보통예금&현금 : 275,000
이럴게 계정 잡는게 맞나요
3) 법인 카드 미지급시 미지급거래처는 카드사라고 하셨는데요
차변 : 소모품비 : 열린공구253,000 대변 : 미지급금 :열린공구 278,300
차변 : 부가세 : 열린공구25,300
반제시
차변:미지급금 : 열린공구 278,300 대변 : 보통예금 : 278,300
이렇게 분개하는게 맞나요? |
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