[이지분개] 법인 MMF 처리.... 결산시에는 어떻게 하나요? 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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법인 MMF 처리.... 결산시에는 어떻게 하나요?

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sjin***

2008-01-03 오전 10:57:46

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2,169

안녕하세요~~~

저희 회사에서는 MMF로 자금을 운용하는데... 결산시점에 장부잔액과 통장잔액과의 차이를

어떻게 처리해야 할 지 몰라서 문의드립니다.

MMF자금 입금시에는

단기금융상품 /보통예금

MMF환매출금시

보통예금(원가원금+이자수익)           / 단기금융상품

선납법인세                                       수입이자

로 분개하는데... MMF특성상... 출금시에는 원금이 그대로 나오는것이 아니라

일부 이자가 포함되서 환매입금되니까... 원금기준으로 보면 잔액은 0원이 남아았어야 하지만, 실질적으로는 출금때마다 출금액의 일부가 이자수입과  대체되어서... 어느정도의 원금잔액이 남아 있더라구요...

결산시.. 이러한 금액을 어떻게 처리할까요??

답변 부탁드립니다.

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