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be*** |
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2007-12-31 오후 3:14:53 |
첨부 :
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상태 |
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1,107 |
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안녕하십니까? 국고보조금 관련해서 다시 질의드립니다.
외감 대상 중소기업이구요..
1. 2006년 중소기업청으로 부터 70.000,000을 지원받았습니다.
(8월에 37,500,000, 12월에 37,500,000)
보통예금 70,000,000 / 예수금 70,000,000
2. 2006년 9월 이중 3d소프트웨어 구입 26,000,000지출
비품 26,000,000 / 미지급금 28,600,000
vat 2,600,000
예수금26,000,000 / 국가보조금 26,000,000
3. 2006년 12월 결산분개
판)컴퓨터소프트웨어상각 1,733,333 / 컴퓨터소프트웨어 1,733,333
판)컴퓨터소프트웨어상각-1,733,333 / 국고보조금 1,733,333
4. 2007년 3월 금형가공
외주가공비 1,100,000 / 외상매입금 1,210,000
vat 110,000
예수금 1,100,000 / 국고보조금 1,100,000
5. 2007년 4월 부품구입
경상연구개발비 3,800,000 / 카드미지급금 3,800,000
예수금 3,800,000 / 국고보조금 3,800,000
6. 2007년 4월말 B공구구입
공구와기구 45,000,000 / 미지급금 49,500,000
vat 4,500,000
예수금 45,000,000 / 국고보조금(공구와기구) 45,000,000
7. 2007년 5월 국고보조금으로 회식
복리후생비 126,364 / 카드미지급금 126,364
예수금 126,364 / 국고보조금(2) 126,364
8. 2007년 5월 외부연구소 용역해석의뢰
경상연구개발비 3,800,000 / 카드미지급금 3,800,000
예수금 3,800,000 / 국고보조금(2) 3,800,000
9. 일단 쓰고 남은돈 정산후 반납
/ 예수금 - 4,477,000 (동란취소로 처리)
/ 보통예금- 4,477,000
10. 앞으로 해야할일 -> 반납한 돈 외에 추가로 7,000,000을 더 반납해야함(회사부담분 약정임)
-> 단 현금으로 현금으로 지급하는 것이 아니라 어음으로 끊어서 B업체에 주는것으로 정리함.
-> B업체와는 정부지원금 관련해서 연관이 있는 업체임.
이제까지 처리가 이렇게 되어 있는데 이를 어떻게 정리를 해야 할지 잘 모르겠습니다.
자체회계프로그램에 국고보조금계정이 3개로 등록되어있음..(국고보조금, 국고보조금2, 국고보조금(공구와기구)
*제일 중요한부분인 용역대, 회식대로 사용한 부분은 어떻게 처리해야하는지,, 나중에 감가상각을 해야하는지 부분이
잘모르겠음...
기존에 인수인계받고 다음과 같이 되어있는데 수정해야할 부분이라든지, 처리방법을
상세히 좀 가르쳐 주십시요.. 계정처리방법등. |
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