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| 부가세수정신고건 분개에 대해서 다시 질문요 |
답변 만족도 |
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jea*** |
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2007-10-05 오후 5:05:35 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,519 |
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(가)-- 본점
(나)-- 지점
(다)-- 공급자
내용 : 2006.1기예정분 매입세금계산서 수정신고건 (1,000,000/ 100,000)
참고 : 본.지점 총괄납부신고 前임. (2006.2기부터 총괄납부 적용됨)
2006.1기예정분 계산서를 (다)는 (나)에게 세금계산서를 발행했는데,
(가)가 부가세신고를 했고, 결산도 그렇게 마무리되었음.
수정전분개
본점-- 차변) 비품 1,000,000 부가세 100,000/ 보통예금
지점-- 분개 없음
수정후분개(2006년도)
본점-- 차변) 전도금 지점에 1,100,000 / 보통예금
(대변) 부가세대급금 -100,000
미지급금 100,000 ===> 0
지점-- 차변) 비품 1,000,000 부가세 100,000/ 1,100,000전도금 본점에서
차변) 미수금 100,000 / 부가세대급금 100,000
수정후분개(2007년도)
본점-- 차변) 미지급금 100,000 / 보통예금 100,000
차변)보통예금 100,000/ 전도금100,000 (지점환급액 본점으로 입금)
지점-- 차변) 전도금 100,000 / 미수금 100,000 (지점환급액 본점으로 입금)
이렇게 하는게 정상적이겠죠?
그러나,, 결산도 끝났는데,, 2006년도 본.지점 전표를 수정하는거 말고
2007년도에 간편하게 분개할수 있는 방법을 알려달라는 의미였는데....
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