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mul***

2007-09-27 오전 10:03:58

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조회

1,030

[질의내용]

이월된 외상매출금 조회시

거래처원장에는 1000원이 남았는데,

시산표상에는 500원 남은 걸로 확인이 됨.

원인을 알아보니

외상매출금 입금시 거래처코드없이 회수된걸로 처리되어

시산표상에는 외상매출금이 거래처원장보다 적은 것임...

위와 같은 경우가 2004년부터 발생한 것을

확인도 없이 계속 이월시켜 버렸음

올해 그 원인을 찾았는데 이것을 어떻게 처리해야 할지...

거래처원장에 잔액이 정확한 것임.

추가내용==>

2004년 분개상태

A거래처의 외상매출금 회수현황

5/31 현금 XXX / 외상매출금 XXX (거래처 : A)

이중으로 같은 일자에 이중분개

5/31 현금 XXX / 외상매출금 XXX (거래처 : 코드입력안함)

이중분개를 하면서 거래처코드를 입력하지 않아

결산시 A거래처의 외상대는 맞았고

시산표상에 외상대는 과소계상되어 버렸음

이런경우 아래의 질의에 대한 답변은 이해가 안됨

답변내용 :

외상매출금 회수시 거래처코드를 입력하지 아니하여

시산표와 거래처원장합계액의 차액이 발생한 경우 아래와 같이 처리하시면 됩니다.

[거래처 A의 외상매출금 회수처리]

외상매출금 **** / 외상매출금(A) ****

위의 분개 설명이 이해가 안됨

시산표상에 이월된 외상매출금이 과소계상되었으므로

다시 정상적으로 계상할려면 차변에 외상매출금을 증가시켜야하는데

또다시 대변에 외상매출금을 기재한다면 금액에는 변동이 없지 않는지...

차변에 외상매출금(거래처A) XXX / 대변에 외상매출금 말고 다른 계정을 써야되는것이

아닌지...

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