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ilkyu*** |
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2007-09-01 오후 12:30:36 |
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1,222 |
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저희 회사는 양수하는 회사 입니다.
아래 집계표는 양도 회사에서 작성하였습니다.
그러므로 분개처리 방법을 알려 주시때 양수회사 입장에서 분개처리
방법을 알려 주십시요 그래서 제가 내역을 보충설명하겠습니다.
---자산,부채 양수도 대금 정산 집계표---
내역
1. 재고자산(상품매입)금액: \5,239,860,089원 -설명(외상매입금 처리함)
2. 자산성보증금 금액- 1) 영업보증금:\3,000,000원 - 설명(백화점영업보증금)
2) 임차보증금:\4,500,000원 - 설명(PDA임차보증금)
3. 부채성 보증금 금액-1) 영업보증금:\977,000,000원 - 설명(매장점주들 보증금)
2) 패밀리카드:\159,438,697원 - 설명(하단에 설명)
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4. 순자산 금액: 4 = 1+2-3(계산공식)
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5. 정산공제액(대리점판매미수금)금액:\112,599,224원- 설명(양도회사판매미수금
양수회사에서수금함)
6. 정산지급액(백화점판매분 입금액)금액:\315,653,937원- 설명(양수회사 백화점
판매미수금 양도회사
수금함)
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7. 최종 양수도 정산금액: 7 = 4+5-6(계산공식)
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*별도내용
(1)패밀리카드란? 양도회사에서 고객에게 의류를 구매하는 고객에게 카드를 발급
해주고 구매가격에서 일정한 적립율로 적립포인트를 적립하여
주고 대손충당금을 설정하여 적립포인트를 고객이 사용하면
대손충당금 잔액에서 차감하고 남은 잔액
(2)상기항목중 2-1번 내용을 보충하면 백화점에 매장운영을 위한 영업보증금 형태
설정되어 있는 자산성 보증금을 양수하는 형태
조금 복잡해서 분개좀 문의드립니다. 바쁘시지만 빠른 답변 부탁드립니다.
또한 잘 내용이 이해가 가지 않으시면 메일로 연락 주세요 감사합니다.
8. 보통예금 3,907,866,679원을 2007년 9월3일에 입금함
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